如何撰写退税申请书

退税申请书撰写指南

退税申请是纳税人向税务机关提出，要求退还已缴纳但按照税法规定不应征收或超过征收标准的税款的一种书面请求。撰写退税申请时，需要确保内容清晰、准确、完整，以便税务机关能够迅速理解并处理您的申请。以下是一份详细的退税申请书撰写指南，帮助您高效地完成退税申请的撰写。

一、基本信息

在退税申请书的开头部分，您需要提供以下基本信息：

1. 申请人姓名或单位名称：确保与税务登记信息一致，避免混淆。

2. 纳税人识别号：对于单位纳税人，这是税务登记证上的统一社会信用代码；对于个人纳税人，则是身份证号码。

3. 联系地址及电话：提供准确的联系方式，以便税务机关在审核过程中与您取得联系。

4. 申请日期：填写提交退税申请的日期。

二、申请事项

在申请事项部分，您需要明确说明申请退税的具体原因和涉及的税款信息：

1. 退税税种及税目：指出您申请退还的税款类型，如增值税、消费税、企业所得税等，并具体说明涉及的税目。

2. 退税金额：准确计算并填写申请退还的税款金额，确保与税务机关的征收记录相符。

3. 退税期间：明确说明申请退税的税款所属期间，如某年某月某日至某年某月某日。

4. 退税原因：详细阐述申请退税的具体原因，包括但不限于以下情况：

纳税人因政策调整或税法变更，导致已缴纳的税款超过法定标准；

纳税人因计算错误或操作失误，多缴了税款；

纳税人符合税法规定的特定减免条件，但税务机关在征收时未予减免；

纳税人因出口退税、再投资退税等特定政策原因，需要申请退还税款。

三、事实依据

在事实依据部分，您需要提供证明您申请退税理由真实、合法的相关证据和材料：

1. 政策文件：如税法、税收协定、税收优惠政策等，证明您申请退税的依据。

2. 财务报表：如利润表、资产负债表、现金流量表等，反映您的财务状况和税款缴纳情况。

3. 税务申报表及附列资料：如增值税申报表、企业所得税申报表等，证明您已按照税法规定进行了申报。

4. 税务机关出具的证明文件：如税收缴款书、税收完税证明等，证明您已缴纳税款。

5. 其他相关证据材料：如合同、发票、银行转账记录等，证明您的交易真实性和税款计算准确性。

四、申请理由及法律依据

在申请理由及法律依据部分，您需要进一步阐述申请退税的理由，并引用相关税法条款作为支持：

1. 阐述申请退税的具体理由，结合事实依据部分提供的证据和材料，详细说明您为何符合退税条件。

2. 引用税法条款，明确说明您申请退税的法律依据。确保引用的税法条款与您的申请事项紧密相关，且表述准确、完整。

五、申请请求

在申请请求部分，您需要明确表达您的退税请求，并说明您期望税务机关如何处理您的申请：

1. 请求税务机关退还您已缴纳的税款金额。

2. 说明您期望税务机关在收到申请后，按照税法规定的程序和时间要求，尽快审核并处理您的退税申请。

六、附件清单

在附件清单部分，您需要列出随退税申请书一并提交的所有证据和材料，并注明每份材料的名称、页数及来源：

1. 政策文件复印件；

2. 财务报表复印件；

3. 税务申报表及附列资料复印件；

4. 税务机关出具的证明文件复印件；

5. 其他相关证据材料复印件。

七、申请人声明

在申请人声明部分，您需要承诺您所提供的所有信息、证据和材料均真实、合法、有效，并愿意承担因提供虚假信息或材料而产生的法律责任：

1. 声明您所提供的所有信息、证据和材料均真实、准确、完整，无虚假、隐瞒或遗漏。

2. 承诺遵守税法规定，积极配合税务机关的审核工作，如有需要，愿意提供进一步的证据和材料。

3. 声明您已充分了解并接受税务机关对退税申请的审核程序和时间要求，愿意按照税务机关的要求进行补充或修改。

八、签名及盖章

在退税申请书的最后部分，您需要签名并盖章（对于单位纳税人），以证明您已阅读并同意申请书中的所有内容：

1. 个人纳税人需亲笔签名，并注明日期。

2. 单位纳税人需加盖单位公章，并由法定代表人或授权代表亲笔签名，同时注明日期。

以下是一份退税申请书的示例模板，供您参考：

退税申请书

纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX

联系地址：XXXXXXXXXXXXXXXXXX

联系电话：XXXXXXXXXXX

申请日期：XXXX年XX月XX日

尊敬的XX税务局：

我单位（或个人）因XXXX原因，现向贵局申请退还已缴纳的XXXX税款共计XXXX元。具体申请事项及理由如下：

一、申请事项

申请退还XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日期间缴纳的XXXX税款共计XXXX元。

二、事实依据

我单位（或个人）已按照税法规定进行了申报，并提供了以下证据和材料：

1. XXXX政策文件复印件；

2. XXXX财务报表复印件；

3. XXXX税务申报表及附列资料复印件；

4. XXXX税务机关出具的证明文件复印件；

5. 其他相关证据材料复印件。

三、申请理由及法律依据

根据XXXX税法条款，我单位（或个人）符合退税条件。具体理由如下：

XXXX（详细阐述申请退税的具体理由，并引用相关税法条款作为支持）。

四、申请请求

请求贵局退还我单位（或个人）已缴纳的税款共计XXXX元。

五、附件清单

1. XXXX政策文件复印件；

2. XXXX财务报表复印件；

3. XXXX税务申报表及附列资料复印件；

4. XXXX税务机关出具的证明文件复印件；

5. 其他相关证据材料复印件。

六、申请人声明

我单位（或个人）承诺所提供的所有信息、证据和材料均真实、合法、有效，并愿意承担因提供虚假信息或材料而产生的法律责任。

申请人（签名）：XXXX

单位（盖章）：XXXX

日期：XXXX年XX月XX日

请根据您的实际情况，参考上述模板和指南，撰写符合您需求的退税申请书。